유준혁 세무사의 Tax 매거진

※ 현물출자 법인전환을 이용해 50% 이상의 상속세 및 증여세를 절세할 수 있습니다.  안녕하세요 법인 전문 유준혁 세무사입니다.개인사업을 법인으로 전환하는 사유는 다양합니다. - 종합소득세와 건보료가 부담되어 법인 전환을 고려하는 경우도 있고,- 영업권 양도를 통해 낮은 세율로 목돈을 마련하기 위해 고려하는 경우도 있고,- 상속세와 증여세 절세 목적으로 법인 전환을 고려하는 경우도 있습니다. 이번 포스팅에서는 위와 같은 사유들 중 상속세와 증여세를 절세하기 위한 목적에 포커싱하여법인전환시 절세전략과 규모에 대해 실제 사례를 소개함으로써 설명드리고자 합니다.  1. 현물출자 법인전환이란? 먼저, 법인 전환이란 개인사업자가 법인사업자로 사업자의 지위 구성을 변경하는 것을 의미하며,이에 대해 정부는 개인사업..

부동산 세금 및 재산세/상속세 및 증여세 2025. 2. 4. 21:07

부동산 매매계약 이행 중 매도인과 매수인이 사망한 경우 상속재산은 다음과 같습니다. 매도인 사망시 상속재산 : 총 양도대금 - 기 수취대금매수인 사망시 상속재산 : 매도인에게 지급한 대금안녕하세요. 상속증여 전문 유준혁 세무사 입니다. 상속과 관련해서는 정말 다양한 사례가 존재합니다.이번 포스팅에서는 그 중에서도 부동산 매매계약 진행 중 매도인 혹은 매수인이 사망하는 경우 상속인들에게 승계되는 상속재산이 무엇일지에 대해 살펴보고자 합니다.  1. 상황 설명 A씨는 본인의 자녀들이 주주로 있는 법인에 A씨 소유 부동산(시가 10억원)을 양도하는 계약을 2022.01.01. 체결하고, 그 대가를 10회에 나누어 받기로 하였습니다. 그러나 A씨는 위 계약 이행 중 건강악화로 인해 2024.06.01. 사망하였..

부동산 세금 및 재산세/상속세 및 증여세 2024. 10. 31. 10:19

상속세 및 증여세법은 피상속인이 사망일 전 1년이내 재산처분, 자금인출, 채무부담 금액이 2억원 이상, 2년 이내 5억원 이상인 경우, 용도가 불분명한 금액은 상속재산에 가산하도록 규정하고 있음! But, 실제 상속세 세무조사를 대응해보면 국세청은 금액 무관 2년이내 재산처분, 자금인출, 채무부담한 모든 것에 대해 소명을 요구함!! 안녕하세요 유준혁 세무사 입니다. (유튜브 채널 : '세금의 온도' 검색) 요새 상속세 세무조사를 대응 중인데요, 상속세 세무조사를 대응하다 보면 주로 쟁점이 되는 것이 바로 추정상속재산입니다. 추청상속재산이 무엇이고 왜 화두가 되는지 한번 살펴보겠습니다. 추정상속재산이 뭐냐구요? 추정상속재산은 피상속인이 사망일 전 1년 이내 2억 이상, 2년 이내 5억 이상의 '재산 처분,..

부동산 세금 및 재산세/상속세 및 증여세 2023. 12. 7. 09:30

1. 증여세 면제한도 확인 2. 차용증 작성 (적정이자율 설정필수) 3. 10년주기로 증여할 것 안녕하세요 대한민국 유일 '법인, 개인, 상속, 증여, 양도' 등 주요 세금 5대분야 종합 전문가 유준혁 세무사입니다. 이번 포스팅에서는 세금내지 않는 증여방법, 자금출처조사 대비까지 가능한 증여방법에 대해 말씀드리고자 합니다. 1. 증여세 '0' 원 만들기 첫 단계 - 증여재산공제(증여세 면제한도) 확인 상속세 및 증여세법 제53조에서는 증여재산공제라는 이름으로 증여세 면제한도를 규정하고 있습니다.즉, 아래 표 금액까지는 증여해도 증여세가 없습니다. 따라서, 증여세 면제 한도까지만 증여하여 증여세를 '0'원으로 만들 수 있습니다. ▷ 배우자로부터 증여를 받은 경우​​: 6억원 * 남편이 아내에게, 아내가 남..

부동산 세금 및 재산세/상속세 및 증여세 2023. 12. 7. 09:21

안녕하십니까 유준혁 세무사입니다. ​ 세법이 시간이 지날수록 다양하고, 복잡해지고 또 주변에서 "본인은 이랬다" 는 카더라 통신들로 인해 현재 마주하고 계신 상황에 대한 적절한 판단이 쉽사리 내려지지 않을 것이라 생각됩니다. ​ 이럴 땐 잘못된 판단으로 세금을 더 많이 부담하느니, 합리적인 수수료 안에서 세무사에게 상담을 받아보시고 결정하심이 더욱 절세에 한발 다가서신 것이라 사료됩니다. 세무상담 각 개인, 법인마다 직면한 상황이 매우 상이하나 가장 나은 솔루션을 찾는 방법은 가감없이 솔직하게 모든 상황을 말씀해주시는 것 입니다. ​ 특히 상속세 신고시 과거 10년치 계좌내역을 하나씩 판단할 때 잘 모르는 이체 내역이라고 해주시는 경우가 많이 있는데요, ​ 세무사는 납세자의 상황에 대한 비밀유지 의무가 ..

부동산 세금 및 재산세/상속세 및 증여세 2023. 10. 24. 14:04

상속주택 비과세를 적용받기 위해선 상속 이후 나의 주택수를 미리 계산하여 유리한 전략을 미리 계획해야 합니다. -재산세 전문 유준혁 세무사- * 오늘은 재산세 전문 유준혁 세무사님으로부터 조언을 받고 공동상속주택과 관련된 양도소득세에 대해 살펴보고자 합니다. 서설 공동소유주택의 경우 공동소유자 각자의 주택수에 가산되는 것이 원칙입니다. 그러나 상속을 원인으로 주택을 공동으로 취득하는 경우 상속인들이 주택수 증가에 따른 세무상 불이익을 받을 수 있어, 소득세법에서는 공동상속주택 소유자들을 비과세 특례를 적용해 납세자의 재산권을 최대한 보호하고 있습니다. ​ 그럼에도 불구하고 공동상속주택 비과세 특례를 적용하기 위해서는 주된 소유자 판정, 동일 세대 여부, 상속주택 수 등 고려해야할 점이 매우 많습니다. 따..

부동산 세금 및 재산세/상속세 및 증여세 2022. 9. 27. 12:48

자금을 인출 증여행위 이후 상속이 개시된다면 주의가 필요합니다. * 오늘은 현금 인출에 따른 증여방법이 문제가 되는 상황에 대해 살펴보겠습니다. 1. 증여의 방법 자녀, 부모님, 형제자매 등을 포함하여 내가 아닌 타인에게 증여하는 방법에는 제한이 없습니다. 상속세 및 증여세법 제2조 제6호에서는 아래와 같이 증여 행위에 대해 규정하고 있고, 이러한 규정은 증여세 포괄주의에 따라 '부가 이전'되는 모든 행위를 증여가 있는 것으로 보기 때문입니다. ※ 상속세 및 증여세법 제2조(정의) 6. “증여”란 그 행위 또는 거래의 명칭ㆍ형식ㆍ목적 등과 관계없이 직접 또는 간접적인 방법으로 타인에게 무상으로 유형ㆍ무형의 재산 또는 이익을 이전(移轉)(현저히 낮은 대가를 받고 이전하는 경우를 포함한다)하거나 타인의 재산..

부동산 세금 및 재산세/상속세 및 증여세 2022. 9. 15. 16:42

증여 후 증여세를 대납하면 증여세 대납분도 증여한 것으로 봅니다. * 이번 포스팅에서는 수증자의 증여세 납부능력 부족으로 인해 증여자가 수증자가 부담해야할 증여세를 대납하는 경우 증여재산가액과 증여세가 어떻게 달라지는지 살펴보겠습니다. ​ 1. 증여세 대납이란? 부모가 자녀에게 현금을 증여하는 경우 부모는 '증여자'가 되고 자식은 '수증자'가 됩니다. 이 때 현행 상속세 및 증여세법상으로 증여세 납부의무자는 '수증자'인 자녀가 됩니다. ​ 그리고 증여받은 수증자인 자녀가 증여세 납부능력이 없어 증여자인 부모가 증여세를 대신납부해주는 경우를 증여세 대납이라고 하며, ​ 이러한 증여세 대납 또한 재산이 무상으로 이전되는 것이므로 추가적인 증여세 과세대상에 해당됩니다. ​ 단, 부모가 대신 납부한다고하여 납세..

부동산 세금 및 재산세/상속세 및 증여세 2022. 2. 25. 13:40